Прогноз бюджету Камінь-Каширської міської територіальної громади на 2026 – 2028 роки
Прогноз
бюджету Камінь-Каширської міської територіальної громади
(найменування бюджету адміністративно-територіальної одиниці)
на 2026 - 2028 роки
(середньостроковий бюджетний період)
(03558000000)
(код бюджету)
І. Загальна частина
Прогноз бюджету Камінь-Каширської міської територіальної громади на 2026-2028 роки (далі – Прогноз) розроблено відповідно до статті 75¹ Бюджетного кодексу України, дію якої відновлено Законом України від 18.09.2024 № 3979-ІХ «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України».
Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року № 774, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, особливостей складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів, доведених Міністерством фінансів України, на 2026–2028 роки (лист Мінекономіки від 14.04.2025 № 3011-02/30287-03), Податкового та Бюджетного кодексів України, Стратегії розвитку Камінь-Каширської територіальної громади на 2022-2032 роки, аналізу виконання місцевого бюджету в попередніх та поточному бюджетних періодах.
Показники міського бюджету на середньостроковий період є основою для складання проєкту бюджету на 2026 рік, прогнозів бюджетів інших рівнів, планів діяльності головних розпорядників бюджетних коштів, здійснення своєчасних підготовчих заходів щодо формування ефективної та спроможної мережі бюджетних установ.
Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики на рівні громади шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.
Основними завданнями Прогнозу є:
- стратегічне збалансування бюджетних показників;
- підвищення результативності та ефективності бюджетної політики;
- впровадження нової моделі управління публічними інвестиціями;
- оптимізація фінансової достатності міського бюджету в контексті розширення видаткових повноважень;
- посилення бюджетної дисципліни та контролю за раціональністю розподілу бюджетних коштів та ефективністю їх використання;
- реалізація системних напрямків удосконалення і формування оптимальної мережі бюджетних установ з метою надання якісних послуг;
- збереження фінансової стабільності міської громади під час воєнного стану.
Реалізація Прогнозу сприятиме розвитку місцевої економіки; створенню нових робочих місць; формуванню соціальної відповідальності бізнесу перед громадою; збільшенню податкових надходжень до міського бюджету; посиленню бюджетної дисципліни та контролю за використанням бюджетних коштів; підвищенню рівня відповідальності учасників бюджетного процесу; підвищенню рівня доступності та якості публічних послуг, забезпечення соціальної підтримки громадян; впевнений розвиток територіальної громади.
Формування Прогнозу базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності, які визначені статтею 7 Бюджетного кодексу України.
Наявність певних ризиків може визначати зміну показників Прогнозу. Найбільш впливовими є ризики, пов'язані зі збройною агресією Російської Федерації проти України, відхиленням фактичних макроекономічних показників від запланованих, що призводитиме до розбалансування бюджету як з боку доходів, так і з боку видатків. Ще більш невизначеним є ймовірність реалізації ризиків, пов'язаних із
внесенням змін до бюджетного і податкового законодавства, економічні, фінансові кризи, зниження ділової активності, інфляційні процеси, воєнні конфлікти, пандемії тощо.
ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку
Під час розроблення Прогнозу враховано основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України та стан економічного та соціального розвитку територіальної громади в поточному році та на 2026-2028 роки.
Основні види господарської діяльності територіальної громади – це сільське господарство, лісозаготівля, лісопильне та стругальне виробництво, будівництво житлових та нежитлових будівель, гуртова та роздрібна торгівля.
Прогнозується на 2026-2028 роки забезпечення економічної стабільності та зниження фінансових ризиків, зростання показників господарської діяльності промислових та сільськогосподарських підприємств, створення передумов для змін технологічності виробництва.
При формуванні показників міського бюджету на 2026-2028 роки враховано відповідно до Бюджетної декларації збільшення розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму для працездатних осіб та посадового окладу працівника 1-го тарифного розряду:
– мінімальна заробітної плати станом на 01.01.2026 року встановлюється в обсязі 8 688 грн. (темпи росту на 8,6% до 2025 року); на 01.01.2027 року в обсязі 9 374 грн. (темпи росту на 7,8% до 2026 року); на 01.01.2028 року – 10 059 грн.( темпи росту на 7,3% до 2027 року);
– прожитковий мінімум для працездатних осіб станом на 01.01.2026 року встановлюється в обсязі 3 288 грн. (темпи росту на 8,5% до 2025 року); на 01.01.2027 року в обсязі 3 482 грн. (темпи росту на 5,9% до 2026 року); на 01.01.2028 року – 3 667 грн.( темпи росту на 5,3% до 2027 року);
– розмір посадового окладу працівника 1-го тарифного розряду встановлюється станом на 01.01.2026 року в обсязі 3 470 грн. (ріст на 8,6% до 2025 року); на 01.01.2027 року – 3 744 грн. (ріст на 7,9% до 2026 року); на 01.01. 2028 року – 4 018 грн. (ріст на 7,3% до 2027 року).
Основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України та окремі припущення на 2026 – 2028 роки:
|
Показник |
2026 р |
2027р |
2028р |
|
Валовий внутрішній продукт: номінальний, млрд грн |
10 443,5 |
11 920,9 |
13 471,7 |
|
реальна зміна, відсотків до попереднього року |
4,5 |
5,0 |
5,7 |
|
Індекс споживчих цін: у середньому до попереднього року, відсотків |
109,7 |
107,1 |
105,6 |
|
грудень до грудня попереднього року, відсотків |
108,6 |
105,9 |
105,3 |
|
Індекс цін виробників промислової продукції: грудень до грудня попереднього року, відсотків |
111,3 |
109,4 |
107,9 |
|
Припущення прогнозу Обмінний курс гривні до долара США, гривень за долар США: в середньому за період |
44,7 |
45,2 |
45,6 |
|
в кінець періоду |
44,8 |
45,3 |
45,8 |
III. Загальні показники бюджету
Прогноз бюджету на 2026-2028 роки включає прогнозні показники бюджету громади за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування, а також прогнозний обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади.
Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, місцевих програм та формування показників проєкту бюджету міської територіальної громади на 2026 рік. Формування проєкту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі.
Обсяг ресурсу бюджету Камінь-Каширської територіальної громади на 2026-2028 роки прогнозуєтьсяв сумі 690 090 600 гривень, 792 809 550 гривень та 909 002 870 гривень відповідно.
Загальні показники надходжень до бюджету та граничні показники видатків бюджету наведені у додатку 1 до Прогнозу бюджету.
ІV. Показники доходів бюджету
Прогноз дохідної частини бюджету громади розроблено відповідно до норм бюджетного та податкового законодавства, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та територіальної громади, особливостей податкової політики, передбачених Бюджетною декларацією на 2026-2028 роки, положень нормативно-правових актів міської ради про встановлення місцевих податків і зборів.
З метою розширення податкової бази та залучення додаткових надходжень до бюджету громади визначено такі пріоритетні завдання:
- сприяння розвитку бюджетоутворюючих підприємств, розширенню діючих виробничих потужностей, збільшенню виробництва продукції;
- створення сприятливих умов для стабільної та ефективної роботи суб’єктів підприємницької діяльності, поліпшення бізнес-клімату;
- поліпшення економічних, правових та організаційних умов для залучення інвестиційних ресурсів та задіяння земельного потенціалу громади.
Для виконання пріоритетних завдань передбачається здійснити наступні заходи:
- проведення роз’яснювальної роботи серед населення через засоби масової інформації щодо соціального значення легалізації праці та заробітної плати, дотримання норм законодавства в частині оплати праці у розмірі не менше мінімальної заробітної плати, обов’язкового декларування доходів та сплати податків. Очікуваний результат – підвищення рівня зайнятості та соціального забезпечення населення, зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб;
- організація реєстрації фізичних осіб-підприємців у доступній формі та у найкоротші терміни, що очікувано розширить сфери діяльності малого бізнесу, збільшить надходження єдиного податку;
- провести інвентаризацію земельних ділянок, здійснити перегляд укладених договорів оренди земельних ділянок на предмет відповідності розміру орендної плати нормам Податкового кодексу України, що забезпечить задіяння земельного потенціалу громади для залучення інвестицій, збільшення надходжень плати за землю;
- проводити моніторинг податкового боргу платників податків до бюджету та провести претензійно-позовну роботу щодо його зменшення.
Прогнозні показники доходів бюджету сформовані на основі існуючої податкової бази та реалізації пріоритетних завдань із розширення її потенціалу. При формуванні дохідної частини бюджету громади були враховані фактичні надходження за 2024 рік, планові показники на 2025 рік та прогнозні показники на 2026-2028 роки.
Прогнозні показники доходів бюджету сформовані з урахуванням існуючої податкової бази та реалізації завдань із розширення її потенціалу. Показники доходів бюджету наведені в додатку 2 до цього Прогнозу.
Прогнозні показники дохідної частини на середньостроковий період розраховані з урахуванням:
- зупинення тимчасового спрямування до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки за рахунок відповідного зниження нормативу відрахування такого податку до загального фонду державного бюджету;
- спрямування, починаючи з 2027 року, податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 75 відсотків на відповідній території України (крім території м. Києва) та у розмірі 40 відсотків – на території м. Києва, до загального фонду місцевих бюджетів;
- зарахування 13,44 відсотка акцизного податку з пального до бюджетів територіальних громад;
- зарахування 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природного газу, нафти та газового конденсату) до місцевих бюджетів за місцем видобутку корисних копалин.
Обсяг власних доходів загального фонду бюджету громади на 2026 рік розрахований у сумі 230 000 100 гривень. До спеціального фонду у 2026 році прогнозується отримати 11 285 300 гривень.
Обсяг власних доходів загального фонду бюджету громади на 2027 рік
розрахований у сумі 280 000 500 гривень. До спеціального фонду у 2027 році прогнозується отримати 12 002 550 гривень.
Обсяг власних доходів загального фонду бюджету громади на 2028 рік розрахований у сумі 310 000 200 гривень. До спеціального фонду у 2028 році прогнозується отримати 12 534 070 гривень.
Основним джерелом формування дохідної частини бюджету громади, як і в попередні періоди, залишатиметься податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати, та податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород, одержаних військовослужбовцями ( у 2027 та 2028 роках) та інших виплат.
Прогноз надходжень з податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно до єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб, сталого підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, подальшого зростання середньомісячної заробітної плати найманих працівників шляхом збільшення продуктивності праці, легалізації виплати заробітної плати. Темпи росту податку на доходи фізичних осіб прогнозуються у 2026 році на рівні 16,6%, у 2027 році – 36,0%, у 2028 році – 14,2%. Найбільшими платниками податку та збору на доходи фізичних осіб є: відділ гуманітарної політики К-Каширської міської ради, КНП «Камінь-Каширська ЦРЛ», ПРАТ «Волиньобленерго», КНП «Камінь-Каширський ЦПМСД», ДПТНЗ «Камінь-Каширське ВПУ». Серед фізичних осіб найбільшими платниками є: Березнюк П.П., Кот Р.А., Лагода А.П.
Єдиний податок – це другий бюджетоутворюючий податок. Прогнозний обсяг єдиного податку на 2026-2028 роки розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень, кількості платників, за ставками, встановленими рішенням Камінь-Каширської міської ради від 01.07.2022 року № 8/22-4 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Камінь-Каширської міської ради». Найбільшими платниками єдиного податку з юридичних осіб є: ТзОВ "БП ТРАНС СЕРВІС", ПП «НІАП», ТОВ "Конкурент К". Найбільші платники ФОПи: Бойко О.А., Головейчук В.Р., Пилипчук І.С., Ратнюк В.Ю., Скоць Р.З.
Розрахунок прогнозної суми податку на майно (плата за землю, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки) на 2026-2028 роки проведено за підсумками фактичних надходжень за попередні роки, за ставками, визначеними рішеннями Камінь-Каширської міської ради від 01.07.2022 року № 8/22-4 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Камінь-Каширської міської ради» та від 11.07.2025 року «Про внесення змін до рішення міської ради від 01 липня 2022 року «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Камінь-Каширської міської ради». Темпи росту з податку на майно прогнозуються у 2026 році на рівні 4,7 %, у 2027 році – на 5,5 %, у 2028 році – на 5,8 %.
Прогнозні надходження акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального у 2026-2028 роках буде зростати за рахунок поступового наближення ставок акцизного податку на пальне до рівня, прийнятого в ЄС. Надходження податку з реалізації роздрібної торгівлі підакцизних товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах) розраховані виходячи з фактичних надходжень попередніх періодів та з урахуванням вимог діючого законодавства.
Основними джерелами надходжень спеціального фонду бюджету міської територіальної громади є власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища та цільові фонди, утворені органами місцевого самоврядування.
Прогнозні показники власних надходжень бюджетних установ, відповідно до пропозицій, наданих бюджетними установами територіальної громади, визначені на 2026 рік в сумі 10 935 300 грн, на 2027 рік – 11 642 550 грн, на 2028 рік – 12 164 070 грн.
V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу
Показники фінансування бюджету на 2026-2028 роки прогнозуються в частині коштів прогнозування коштів переданих із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку на реалізацію публічних інвестиційних проектів згідно додатку 3.
VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
При формуванні видаткової частини бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням було досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей міського бюджету, спрямовуючи кошти на заходи відповідно до їх пріоритетності і актуальності, а також з урахуванням ефективності їх використання та можливої економії коштів за діючими бюджетними програмами або напрямами використання бюджетних коштів.
Прогнозні показники видатків та кредитування бюджету Камінь-Каширської міської територіальної громади на 2026 – 2028 роки відображені в додатках до Прогнозу на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до Прогнозу, а саме:
граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6;
граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – додаток 7.
В першу чергу при формуванні видаткової частини прогнозу бюджету враховано вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв'язку, які споживаються бюджетними установами та комунальними некомерційними підприємствами охорони здоров’я.
Крім того, враховані обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально — культурної сфери з урахуванням гендерного аналізу за окремими бюджетними програмами, надання встановлених власних соціальних гарантій для малозахищених категорій громадян, підтримку в належному стані об’єктів житлово — комунального господарства, інших об’єктів інфраструктури міста, впровадження заходів з енергозбереження, а також виконання в межах фінансових можливостей місцевих цільових (комплексних) програм.
Пріоритетом розвитку галузі «Освіта» на 2026-2028 роки є забезпечення дітей якісним освітнім простором та якісною доступною освітою.
Цілі у сфері освіти реалізуються головним розпорядником бюджетних коштів – Управлінням гуманітарної політики Камінь-Каширської міської ради (додаток 6) та у середньостроковій перспективі будуть направлені на:
зміцнення матеріально-технічної бази дошкільних навчальних закладів,
забезпечення закладів загальної середньої освіти сучасним навчальним обладнанням та оновлення матеріально-технічної бази;
забезпечення державних гарантій з оплати праці працівникам бюджетних установ;
організація оздоровлення учнів загальноосвітніх шкіл;
організація харчування та придбання медикаментів.
побудова освітньої мережі у відповідності до наявних ресурсів.
розбудова нового освітнього середовища, що відповідатиме вимогам сьогодення, задоволення потреб учасників освітнього процесу та мотивація здобувачів до навчання, а вчителів до професійного розвитку;
запровадження ефективної системи інклюзивної освіти, удосконалення методичного та кадрового забезпечення інклюзивної освіти;
використання результатів сучасних досліджень та кращих практик в реалізації інклюзивної моделі навчання;
надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально наближено до місця проживання та з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей;
розбудові Нової української школи;
командний підхід у вихованні та навчанні дітей, який передбачає залучення педагогів, батьків, спеціалістів;
розвиток і підтримку системи роботи з обдарованою і талановитою молоддю, різнобічний розвиток індивідуальності дитини, її задатків і здібностей;
створення належних умов для здобуття високоякісної освіти дітьми-сиротами, дітьми, позбавленими батьківського піклування, та дітьми, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку, соціальної адаптації;
надання навчальним закладам більшої економічної самостійності, розширення переліку платних освітніх послуг з метою раціонального поєднання та ефективного використання бюджетних ресурсів;
удосконалення системи позашкільної освіти та створення умов для діяльності позашкільних навчальних закладів як координаційних центрів виховної та організаційно-методичної роботи в місті;
Основними результатами, яких планується досягти:
збільшення рівня охоплення дітей дошкільною освітою;
розширення можливості соціальної інтеграції різних категорій дітей з відхиленнями в розвитку, поведінці, обмеженими можливостями здоров’я та особливими освітніми потребами;
100-відсоткове охоплення дітей повною загальною середньою освітою;
підвищення рівня забезпечення загальноосвітніх навчальних закладів сучасними комп'ютерними комплексами; підключення загальноосвітніх навчальних закладів до мережі Інтернет.
Реалізація освітніх послуг буде здійснюватися через існуючу мережу освітніх закладів, яка включає 25 закладів дошкільної освіти, 32 установи загальної середньої освіти, 3 установи позашкільної освіти, 1 центр професійного розвитку педагогічних працівників, 1 централізована бухгалтерія, 1 міжшкільний навчально-виробничий комбінат, 2 інклюзивно-ресурсних центри та 1 школа естетичного виховання.
Головним пріоритетом розвитку галузі «Охорона здоров’я» є забезпечення підвищення рівня медичного обслуговування населення, запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення, озвиток системи медичного обслуговування населення та реформування системи охорони здоров’я та зниження рівнів загальної захворюваності населення.
В рамках цієї галузі з міського бюджету фінансуватимуться місцеві програми розвитку та підтримки комунальних закладів охорони здоров’я, зокрема, щодо оплати енергоносіїв, оновлення матеріально-технічної бази, капітального ремонту, реконструкції, а також надання населенню медичних послуг та інші заходи в рамках міських цільових програм в охороні здоров’я, здійснення повного комплексу заходів, спрямованих на відновлення фізичного та психологічного здоров'я, а також соціальної адаптації військових, які отримали травми або зазнали психологічного стресу під час виконання службових обов'язків.
Пріоритетами розвитку є реформування медичної галузі, забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності людини, розвиток системи громадського здоров’я.
У 2026-2028 роках передбачається здійснення таких заходів:
створення спроможної системи громадського здоров'я, переорієнтація системи охорони здоров’я від політики лікування до політики профілактики захворювань;
відшкодування витрат по оплаті житлово-комунальних послуг;
дооснащення комунальних некомерційних підприємств сучасним лікувально-діагностичним обладнанням;
проведення поточних і капітальних ремонтів приміщень лікувальних закладів;
впровадження у діяльність лікувальних закладів новітніх технологій;
забезпечення виконання державних і міських програм, спрямованих на поліпшення показників здоров’я населення, стабілізацію ситуації із серцево-судинними захворюваннями, захворюваннями на туберкульоз, тощо;
забезпечення лікарськими засобами хворих на рідкісні (орфанні захворювання), пацієнтів що перебувають у стані після пересадки органів та ткани;
забезпечення безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями лікування;
забезпечення психологічного здоров'я та також соціальної адаптації військових та їх сімей;
забезпечення хворих на фенілкетонурію лікувальним харчуванням.
Пріоритетом розвитку галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 2026-2028 роки є підвищення якості та рівня життя жителів громади, підвищення рівня соціального захисту окремих категорій громадян Камінь-Каширської громади, ефективно спрямувати відповідні грошові кошти на підтримку найбільш незахищених верств населення, для яких пільги і гарантії є додатковим засобом забезпечення достатнього життєвого рівня.
.
Основними цілями реалізації державної політики у сфері соціального захисту та соціального забезпечення на 2026-2028 роки є підвищення ефективності управління бюджетними коштами на підтримку соціально- вразливих верств населення, подальше реформування сфери надання соціальних послуг та соціального захисту. Зокрема, надалі впроваджуватиметься комплексний підхід до розв'язання проблем найбільш вразливих верств населення, сприяння їх соціальній інтеграції та подоланню бідності, забезпечення захисту прав дітей, їх безпеки та благополуччя. Забезпечення соціальної підтримки військовослужбовців, членів сімей загиблих, померлих, зниклих безвісти.
За рахунок коштів бюджету міської територіальної громади у середньостроковому періоді планується утримувати Комунальний заклад «Центр надання соціальних послуг Камінь-Каширської міської ради». В рамках цієї галузі з міського бюджету фінансуватиметься утримання центру надання соціальних послуг. 5720 мешканців міста отримають соціально-побутові, психологічні, соціально-педагогічні, соціально-медичні, соціально-економічні, юридичні, інформаційні та інші соціальні послуги.
Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є:
створення умов для надання всебічної соціальної допомоги найбільш вразливим верствам населення;
забезпечення своєчасності отримання громадянами державних соціальних гарантій;
забезпечення соціальної підтримки осіб з інвалідністю та ветеранів війни; громадян, постраждалих внаслідок Чорнобильської катастрофи;
забезпечення вирішення інших соціально-побутових проблем по заявах громадян;
забезпечення соціального захисту, шляхом надання психологічної, юридичної, матеріальної та іншої підтримки військовослужбовців, членів сімей загиблих, померлих, зниклих безвісти.;
вирішення питань соціального захисту осіб з інвалідністю;
організація надання соціальних послуг гарантованих державою;
соціальна підтримка сімей з дітьми та осіб, які опинились в складних життєвих обставинах;
соціальна підтримка внутрішньо переміщених осіб.
Головним пріоритетом галузі «Культура» є відродження та духовний розвиток традицій і культури української нації.
Головними пріоритетами галузі будуть:
забезпечення на території міста реалізації державної політики у сфері культури і мистецтва, бібліотечної та музейної політики;
реалізація прав громадян на свободу літературної та художньої творчості, вільного розвитку культурно-мистецьких процесів, доступності всіх видів культурних послуг для кожного;
розроблення та здійснення заходів щодо забезпечення умов для відродження і розвитку української культури, культурної самобутності корінних народів і національних меншин;
забезпечення доступності до інформації, культурних надбань, ресурсів, нових технологій та сучасних форм культурного самовираження незалежно від статусу, приналежності до певної соціальної чи етнічної групи з метою соціального, духовного розвитку, творчої реалізації особистості заради дотримання миру, європейських цінностей;
формування національної свідомості громадян в Україні та за кордоном серед жителів громади та внутрішньо переміщених осіб.
Пріоритетами розвитку галузі «Фізична культура і спорт» на 2026-2028 роки є залучення широких верств населення до масового спорту, популяризація здорового способу життя, забезпечення максимальної реалізації здібностей обдарованої молоді в дитячо-юнацькому спорті, створення умов для занять фізичною культурою і спортом.
У 2026-2028 роках передбачається здійснення таких заходів:
- підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, удосконалення механізму утворення та утримання мережі сучасних спортивних споруд;
- залучення населення з обмеженими фізичними можливостями до систематичних занять фізичною культурою та спортом, розвиток фізичної культури і спорту в навчально-виховній сфері;
- удосконалення механізмів морального та матеріального заохочення високих спортивних результатів;
- створення стимулів для здорового способу життя й здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять спортом та активного відпочинку;
- розширення можливостей та активізація участі молоді в життєдіяльності міської територіальної громади.
В рамках цієї галузі з міського бюджету фінансуватиметься 2 установи фізичної культури і спорту.
Пріоритетами розвитку галузі «Житлово-комунальне господарство» на 2026-2028 роки є утримання вулично-дорожньої мережі, утримання вуличного освітлення, утримання зон масового відпочинку, парків, рекреаційних пунктів та майданчиків, утримання кладовищ, Алеї слави, пам’яток культури та історичної спадщини, задоволення потреб мешканців у вивезенні та утилізації побутових відходів, належне утримання об’єктів комунальної власності, реконструкція системи водопостачання міста та сіл громади, тощо.
Затвердити граничні показники видатків місцевого бюджету та надання кредитів з місцевого бюджету на 2026 рік – 672 390 600 гривень, на 2027 рік – 762 017 550 гривень, на 2028 рік – 870 458 870 гривень головним розпорядникам бюджетних коштів згідно з додатком 6 до Прогнозу.
Видатки бюджету на 2026–2028 року плануються відповідно до галузевих програм.
Відповідно до ст. 51 Бюджетного кодексу України передбачено, що керівники бюджетних установ утримують чисельність працівників та здійснюють фактичні видатки на заробітну плату (грошове забезпечення), включаючи видатки на премії та інші види заохочень чи винагород, матеріальну допомогу, лише в межах фонду заробітної плати (грошового забезпечення), затвердженого для бюджетних установ у кошторисах.
VІІ. Взаємовідносини бюджету з іншими місцевими бюджетами
Міжбюджетними трансфертами, які надходять з державного бюджету до бюджету міської територіальної громади є: базова дотація та освітня субвенція. Найбільшу питому вагу у обсязі міжбюджетних трансфертів займає освітня субвенція з державного бюджету.
Міжбюджетні трансферти мають цільове спрямування і використовуються відповідно до порядків їх використання.
Крім того, у 2026-2028 роках прогнозується надходження міжбюджетних трансфертів з інших місцевих бюджетів, а саме з бюджету Сошичненської сільської територіальної громади іншої субвенції в обсягах на 2026 рік – 408,0 тис.грн., 2027 рік – 416,0 тис. грн., 2028 рік – 424,0 тис.грн.
З міського бюджету у середньостроковому періоді не передбачається надання субвенцій іншим місцевим бюджетам.
Показники міжбюджетних трансфертів відображені в додатках 10 та 11 цього Прогнозу.
VІІІ. Інші положення та показники прогнозу бюджету
До Прогнозу додаються:
додаток1 «Загальні показники бюджету»;
додаток 2 «Показники доходів бюджету»;
додаток 3 «Показники фінансування бюджету»;
додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;
додаток 7 «Граничні показники видатків міського бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету»;
додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»;
додаток 9 «Обсяги капітальних вкладень місцевого бюджету у розрізі інвестиційних проєктів»;
додаток 10 « Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;
додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам».
У Прогнозі відсутня інформація для заповнення додатків:
4 «Показники місцевого боргу»;
5 «Показники гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста боргу і надання місцевих гарантій»;
Конкретні показники обсягу видатків на 2026-2028 роки будуть уточнюватись залежно від прийнятих нових законодавчих та інших нормативно-правових актів, рішень міської ради, що впливають на показники міського бюджету у середньостроковому періоді.
Начальник відділу фінансів Олена ЛЕСНІК
